短期偿债能力有很多指标,有现金比率、流动比率以及速动比率,因为受影响因素比较多,所以很多朋友不好判断,尤其是加上生产周期、行业特点、流动资产等因素的影响。
具体分析内容:
首先,判断行业特点是什么,商品性、独立性以及组织性等,是否符合行业,包含现在我们所说的管理科学性以及技术性。
再次,我们可以分析经营环境,分析内容以及外部的供料,分析内容,比如说看发展能力、资产运营以及能力、效益等。
接着,可以看资产结构,分析当前以及未来使用资产的情况,筹集情况、融资方式以及资本结构表都是我们可以使用的工具。
最后,分析流动资产周转率,为什么要分析这个?关键在于能够看出一定时间段内,企业流动资产的周转次数。
对照着公式,我们可以继续深入了解:
流动比率:
(流动资产/流动负债)*100%
一般情况下,流动比率值越高,所反映的结果便是,企业短期偿债能力非常厉害,一定程度上保障债权人的权益。国际上比较认可的是200%的数据。
速动比率:
(速动资产/流动负债)*100%
〔(货币资金+短期投资+应收账款+应收票据)/流动负债〕*100%
〔(流动资产-存货-预付账款-待摊费用)/流动负债〕*100%
所反映的是速动资产闭上流动负债的对比关系,速动资产可以说是现金、有价证券或者是应收账款。如果说熟知越高,那么表示偿还负债能力比较厉害,和上述一样,能够保证权益,国际上比较认可的是100%的数据。
现金流动负债比率:
(本期经营现金净流量/期末流动负债)*100%
如果说计算的数值比较大,那么表明企业的现金净流量在这段时间内比较多,提升企业按期偿还债务的能力,但是,并不是说越大越好,越大企业现金净流量就越好,如果过大,超过一定的标准,将会表明企业盈利能力不强,并未充分利用资金。
那么,上述的基本内容已经看完了,接下来,简单的介绍一下格力的短期偿债能力,用这个案例来思考实际的情况:
看看美的集团近两年的数据,可以看流动比率、产权比率、速动比率以及资产负债表等作为参考,具体可以根据自己的数据进行分析。
各项偿债指标统计数据,如图所示:
以美的集团某一年公开的数据报表的数值作为参考:
(1)流动比率
最新数据看图:
在行业中,流动比率排名情况,看图:
(2)现金比率
从图中我们可以看到,现金比率为29.36%,比上一年降低-19.13%。
而我们综合想想,现金比率在20%以上,现金加上现金等价物,比流动负债20%还要多,这就足以证明,美的公司现在有充足的资金,短期偿债能力有一定的保证。
整体数据来看:
短期偿债能力非常强,在行业中,占据前列位置,排名在19以及24的位置。
流动比率:如果指标值靠近2,越接近,证明公司短期偿债能力是没有问题的,在行业中比较强。
速动比率:如果指标值靠近1,越接近,证明公司短期偿债能力是没有问题的,在行业中比较强。
对于上述的数据分析,大家可以看看,仅供参考,具体的情况还需要根据自己接触的实际情况来判断,短期偿债能力分析理清思路就可以。不管是公司的还是其他方面的,很多知识我们都是需要了解的,衍生金融产品,可以看看。
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